政府会计出纳岗位工作职责

财税学习园地原创文章：作者 ZYF1946

一、 办理银行存款和现金领取支付，做到日清月结。

1、上班即核实银行存款余额，检查现金、外汇、存单、有价证券及其他贵重物品，检查前一日未结事项清单。

2、编制或分解或请示当日资金计划。

3、编制当日应办事项清单（含前一日未接事项清单），按轻重缓急、付款方式、收款人状态等合理安排付款。

4、按顺序根据审核无误的原始凭证支付款项，业务终了即登记现金、银行存款日记账。

5、例外管理或预算外支付的款项，需要补充证据链的要立即启动追踪程序。

6、收付款完毕后，凭证梳理好，将凭证放在重物下压实，使凭证始终处于待装订状态

7、每天下班前，在会计监督下盘点现金实有数、银行账户余额，保证现金实有数与日记账相符、银行存款余额与银行存款日记账相符，如果不相符要找出原因，达到“相符”后方可以离开办公室。

8、每日下班前，须将当日的资金日报发送给财务负责人。

9、每日下班前，核对当日应办事项清单的完成情况，一般情况下应做完清单内容后下班，特殊情况下列明未结事项清单，注明是由并同步告知财务负责人。

10、每天离开办公室前，按要求应整理好凭证、文件、办公用品，锁好抽屉及保险柜。

11、每月资金预算执行情况于次月3日内报财务负责人。

12、每月按重要性原则将大额资金收付、特殊性质资金收付的证据做好复印件存档，备未来审计、稽查用。

13、每月将拖欠证据或签字手续的资金收支报财务负责人。

14、每月重大交易或事项涉及的资金收支业务，须做好备查登记。

15、核实当天收到的银行对账单，使银行存款日记账与银行对账单在进行余额调节后相符。

16、每月收到存款利息单时要核实保证金账户利息计算的准确性，如有差异，立即上报财务负责人。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙,不得任意转交他人。

1、付错账户，须立即启动追款程序，对不退还者按不当得利通知法务部发起诉讼。

2、收到业务人员传递的银行承兑汇票时，现场初步验收后存入保险柜，次日送交有关业务银行，办理票据池等相关业务。

3、负责支票签发管理，按规定设立支票领用登记簿。

三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须入账，并结出余额，每日终了,现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，如有差错，要及时查询处理。

1、不许丢钱、不许付错钱。

2、现金日记账与现金每日盘点，账实一致。

3、银行存款日记账与网银每日核对，保持账款一致。

4、资金动态保密，包括但不限于来源、流向、流量

5、每月上报一次用款计划清单。

6、每次发生收付款差错，出纳须写案例分析及说明，盖公章。

7、保险柜密码、网银支付密码不外泄。

9、发现长短款必须立即报告，当日必须做到账实相符。

9、付款与制单同步进行，所有的收付款单据同步编制记账凭证登记入账。

10、禁止出借单位账户。

四、负责费用报销的工作、政府采购，及时用网银支付。

1、员工出差、购买材料回来后，出差人员凭差旅费报销单、购买材料的凭购货发票和材料入库单,经办人签名，并注明事由，然后由法人签报，出纳给予报销。

2、整理与资金收付相关的所有费用清单，寻找降低结算费用的路径。

3、审查各种支出凭证，审核证据链是否齐整、签批流程是否完整，对违反公司规定或有误差的，要拒付。

4、供应商付款前与收款人核实收款账户的安全性。

5、付款前审核、付款后整理证据链。如供应商付款：内控凭证为大额审批单、申报表、合同说明，税务证据为发票；财务证据为本合同项下的资金往来账单。

5、每次发生收付款差错，须写案例分析。

6、根据每月的资金计划，做好资金收支的日计划，关键业务做好“小时”计划。

注明事由，签名后单位负责人签名，确认无误后，由办公室主任签字。款项超过指定金额，须填写大额审批单。

五、员工工资的发放，若银行有规定，及时发送金额汇总清单。

六、现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。.

2、现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。

3、库存现在不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现象，更不得任意挪用现象。不得坐支。

七、报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，支付事由，若无，应补。

2、附在支付证明单 后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

3、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

4、支付证明单上是否有法人、办公室主任签字，若无，不予报销。

八、出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作通讯稽核工作和会计档案保管工作。

九、积极完成领导临时交办的其它工作。

1、接受财务负责人对现金、银行账的抽查。

2、接受财务负责人等对政府采购、支付管理抽查。

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