财务云自查小贴士

来源：绍兴财政

财务云反映预算单位根据政府会计准则规定的要求，对其发生的各项经济业务或事项进行的会计核算，为部门决算和财报提供真实数据依据，因此财务云的自查至关重要。

一、月报自查

核对相关结转凭证有否漏记，账证、账账、账表是否相符，资产负债表是否平衡，收入费用表本期数和本年累计数是否正确。

注意：报表取数时请在“含月结”前打勾。

二、差异项自查

新政府会计制度下，由于财务会计和预算会计的记账规则不同，在“平行记账”过程中产生差异不可避免，差异项最终在“本年盈余与预算结余差异调节表”中体现，请单位根据查询结果确认是否存在漏记双分录的情况。

差异项自查路径：

1、账务处理-账簿查询-差异项明细账

2、账务处理-会计报表-财务会计报表附注-本年盈余与预算结余差异调节表

三、预算收支及明细自查

核对单位全年收支总额，点击余额表进行查询。路径：账务处理-账簿查询-余额表

1、按“支出功能分类”查询。

会计科目选择预算收支类科目，会计期选择“本年”，点击右方“更多”按钮，弹出辅助项界面，第一个方格选择“支出功能分类”即可查询。若单位还有政府性基金预算收支发生，也可以根据预算体系区分查询。

2、财务云中部分单位凭证功能科目与金财系统相关数据不一致，为确保财务数据真实无误，生成的部门决算报表准确可靠，请相关单位核实修改。

财务云功能科目选用路径：基础资料-公共要素-支出功能分类

也可以参考《行政事业单位会计核算作业指导手册》74页。

3.按“支出功能分类”+“部门经济分类”、“项目类型”、“项目”、“资金性质”等查询。按图4方式再在辅助项第二个方格开始选择“部门经济分类”、“项目类型”、“项目”、“资金性质”等即可。

四、零余额账户用款额度自查

年末注销单位零余额账簿用款额度后，财务会计的“零余额账户用款额度”科目和预算会计的“资金结存——零余额账户用款额度”科目余额应为零。

五、资产相关数据自查

核对资产类科目全年发生数，主要涉及：固定资产、固定资产累计折旧、在建工程、无形资产、无形资产累计摊销、公共基础设施、文物文化资产、保障性住房、待处理财产损溢等。

六、决算相关报表自查

核对系统开放的几张决算相关报表，确认无误后数据可通过接口可发送至决算软件。

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